Uno de los riesgos que podría sufrir toda empresa es estar trabajando sin intención con EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas).
Las EFOS son ( Empresas que facturan operaciones simuladas) generando riesgos para las organizaciones, éstas pueden llegar a afectarte como empresa en el ámbito comercial, financiero y fiscal. Por lo que aquí te contamos cómo evitar caer en riesgos con este tipo de empresas fantasma.
¿Qué son los EFOS?
Los EFOS son personas físicas o morales que emiten comprobantes fiscales digitales y lucran con ellos, pues facturan operaciones nunca llevadas a cabo, por lo cual , según el Código Fiscal de la Federación esto conlleva un delito fiscal.
Haciendo esto en palabras simples, estas empresas venden facturas de operaciones nunca realizadas. El riego es que El Servicio de Administración Tributaria (SAT) las identifica, investiga y publica su estatus fiscal en las listas negras 69 y 69B, clasificándolas en diferentes etapas:
- Presunto
- Definitivo
- Desvirtuado
- Sentencia favorable
La pregunta es ¿cómo detectar a un EFOS? en el 2014, se pensó que éstas eran fácilmente detectables, pues se les veía como sinónimo de empresas fantasma.
Sin embargo, la autoridad puede presumir que una persona física o moral es EFO por el hecho de no estar localizable en su domicilio fiscal.
Por ello, es importante que toda empresa mantenga actualizados sus datos y sobre todo cuide de la correcta gestión de éstos, desde la destrucción de archivos, hasta todas las declaraciones y comprobaciones ante el SAT .
En contraparte, las Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS) son personas o empresas que utilizan o compran las facturas o comprobantes fiscales digitales de las EFOS.
Cuando una empresa acepta una de estas facturas falsas, la autoridad fiscal puede presumir que está simulando un aumento en sus gastos de operación, con el fin de pagar menos impuestos.
¿Cómo detectar EFOS?
Actualmente las autoridades fiscales están cada vez más automatizadas y cruzan datos en tiempo real, por ende cuidar de la salud fiscal de tu empresa implica evitar riesgos y una buena gestión operativa. ¿cómo lograrlo?
La verificación de facturas puede ser de manera manual , mediante un software provisto por el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), o a través del validador público y gratuito de Bind ERP:
Este verificador se actualiza diariamente con las listas negras, obteniendo información directa y actualizada del l SAT.
En el primer caso, es necesario revisar el listado del SAT en esta liga del SAT, mientras que una segunda opción es cotejando CFDI en la página de verificación del SAT:
- Ingresar a https://verificacfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx/
- Agregar el folio fiscal, RFC emisor y RFC receptor
El SAT actualiza constantemente las listas negras, y revisarlas manualmente puede ser exhaustivo cuando se manejan cientos de RFCs. Y aún peor: el hecho de que hoy no estén en la lista no significa que no lo hayan estado en el pasado.
Por ello otra opción es recurrir a un sistema administrativo en la nube que actualiza diariamente los RFC publicados en la lista de EFOS.
De modo que , cuando un proveedor esté boletinado, un mensaje de alerta aparecerá en todas las funciones relacionadas con su RFC.
Así que ahora ya lo sabes gestionar tus archivos y mantener las operaciones de tu empresa seguras no tiene porque ser un trabajo complicado en Onsite te facilitamos la tarea desde la destrucción de archivos segura, la gestión en operaciones y el cuidado de la salud financiera de tu empresa, estamos para ayudarte.
